A Planning oferece contabilidade lucro real especializada para empresas que operam no regime tributário mais complexo do Brasil. Nossa expertise inclui apuração trimestral ou anual de IRPJ e CSLL. Além disso, realizamos gestão estratégica de créditos de PIS e Cofins não-cumulativos e controle de prejuízos fiscais. O planejamento tributário avançado gera economia real.
Além disso, nossa contabilidade lucro real vai muito além da simples apuração de impostos. Analisamos constantemente oportunidades de redução de carga tributária. Isso ocorre através de adições e exclusões permitidas pela legislação. Portanto, aproveitamos créditos tributários e incentivos fiscais federais e estaduais.
O Que É Lucro Real
O Lucro Real é o regime tributário de apuração de IRPJ e CSLL. Ele é baseado no lucro líquido contábil. Portanto, inclui ajustes por adições, exclusões e compensações da legislação tributária. Portanto, é o regime mais complexo mas também o que oferece mais oportunidades de planejamento tributário e economia fiscal. Consulte a legislação completa no Portal da Legislação Federal.
Características do Lucro Real: Base de cálculo sobre o lucro efetivo da empresa (não presumido), PIS (1,65%) e Cofins (7,6%) não-cumulativos com direito a créditos, possibilidade de apuração trimestral definitiva ou anual com estimativas mensais, e controle contábil rigoroso exigido.
Quem É Obrigado ao Lucro Real
São obrigadas à contabilidade lucro real empresas com faturamento superior a R$78 milhões no ano-calendário anterior, bancos, financeiras, seguradoras e demais instituições financeiras, empresas com lucros do exterior e empresas que usufruem de benefícios fiscais que exigem opção pelo Lucro Real. No entanto, empresas que não se enquadram nestas categorias também podem optar pelo regime quando identificam vantagem tributária.
Vantagens da Contabilidade Lucro Real
Empresas optam pela contabilidade lucro real por vantagens concretas. Assim, destacamos os principais benefícios deste regime:
Tributação sobre Lucro Real: Em anos de prejuízo ou lucro baixo, não pagam IRPJ e CSLL ou pagam proporcionalmente menos, enquanto no Presumido pagariam sobre margem presumida independente do resultado.
Créditos de PIS e Cofins: Regime não-cumulativo permite aproveitamento de créditos sobre insumos, energia elétrica, aluguéis, fretes, armazenagem, depreciação, despesas financeiras e outras operações, gerando economia significativa. Verifique as regras na Receita Federal.
Compensação de Prejuízos: Prejuízos fiscais podem ser compensados com lucros de períodos futuros (limitado a 30% do lucro do período), reduzindo carga tributária em anos lucrativos.
Incentivos Fiscais: Acesso a incentivos fiscais federais e estaduais disponíveis apenas para empresas no Real, como PAT, Lei de Informática, Lei do Bem, Lei Rouanet e incentivos de ICMS.
Planejamento Estratégico: Maior flexibilidade para planejamento tributário através de adições, exclusões, subvenções, depreciação acelerada, ágio e reorganizações societárias.
Serviços de Contabilidade Lucro Real Planning
Nossa contabilidade lucro real oferece solução completa e integrada. Por isso, cobrimos todas as frentes deste regime complexo:
Apuração de IRPJ e CSLL: Gestão da forma de apuração mais vantajosa (trimestral ou anual), cálculo do Lucro Real com adições e exclusões, gestão de prejuízos fiscais acumulados, e-LALUR digital e planejamento de resultados.
Gestão de PIS e Cofins Não-Cumulativo: apuração mensal de PIS (1,65%) e Cofins (7,6%). Além disso, maximizamos créditos sobre insumos, energia e serviços. Controlamos saldos credores com estratégias de utilização.
Planejamento Tributário Avançado: realizamos análise comparativa entre Lucro Real e Presumido. Portanto, identificamos incentivos fiscais e subvenções. Depreciação acelerada e reorganizações societárias também são contempladas. Conheça nossa consultoria contábil especializada em planejamento tributário.
Auditoria e Consultoria Tributária: revisão fiscal dos últimos 5 anos. Em seguida, identificamos contingências e realizamos due diligence tributária para operações complexas.
Setores que Utilizam Contabilidade Lucro Real
Nossa contabilidade lucro real atende setores com operações complexas. Assim, atendemos indústrias, agronegócio e construção civil. Varejo, serviços e transportes também se beneficiam do nosso trabalho. Consequentemente, cada setor tem oportunidades específicas que nossa equipe especializada identifica e aproveita.
Integração com ERP na Contabilidade Lucro Real
Nossa contabilidade lucro real domina os principais ERPs: TOTVS (Protheus, RM, Datasul, Winthor), SAP (Hana, Business One), Sankhya, Omie, Siagri e Bsoft. No entanto, se sua empresa utiliza outro sistema, nossa equipe tem capacidade de integração rápida. Veja também nossos serviços de contabilidade completos.
Obrigações Acessórias no Lucro Real
Empresas com contabilidade lucro real devem entregar ECD anual e ECF anual com LALUR digital. Em seguida, devem entregar EFD-Contribuições e DCTF mensais. Consequentemente, SPED Fiscal, e-Social, EFD-Reinf e demais obrigações também são exigidas. A Planning cuida de todo esse compliance. Consulte o padrão de excelência do Conselho Federal de Contabilidade.
Resultados da Contabilidade Lucro Real Planning
Clientes com contabilidade lucro real Planning obtêm economia tributária de 15% a 32%. Portanto, recuperamos créditos não aproveitados dos últimos 5 anos. Além disso, eliminamos riscos de autuações fiscais e fornecemos dashboards de BI em tempo real.
Quando Optar pelo Lucro Real
Sua empresa deve considerar contabilidade lucro real quando: margem de lucro é inferior às margens de presunção do Presumido, possui volume significativo de despesas geradoras de crédito de PIS e Cofins, está obrigada por faturamento ou atividade, pretende aproveitar incentivos fiscais do Real, ou opera com estrutura complexa (múltiplos CNPJs, holdings, operações especiais). Por fim, conheça também nossa empresa de contabilidade completa para médio e grande porte.
Telefone: (62) 3926-1126 | E-mail: contato@planning.com.br
Perguntas Frequentes sobre Contabilidade Lucro Real
Qual a diferença entre apuração trimestral e anual no Lucro Real?
Trimestral é definitiva a cada trimestre. Anual recolhe estimativas mensais e ajusta no final do ano, permitindo compensação de prejuízos trimestrais e planejamento anual mais flexível.
Empresas no Lucro Real podem distribuir lucros isentos?
Sim, lucros contábeis distribuídos são isentos de IR na pessoa física, devendo ser comprovados contabilmente e respeitando os limites legais.
Como funcionam os créditos de PIS e Cofins no Lucro Real?
No regime não-cumulativo, a empresa recolhe PIS (1,65%) e Cofins (7,6%) mas pode descontar créditos sobre insumos, energia, aluguéis e outras despesas permitidas, gerando economia significativa.
Posso compensar prejuízos fiscais ilimitadamente?
Prejuízos fiscais não têm prazo de validade mas a compensação é limitada a 30% do lucro real de cada período futuro, não podendo zerar o imposto integralmente em um único ano.
Quanto custa contabilidade Lucro Real?
O investimento varia de R$12 mil a R$35 mil mensais conforme faturamento e complexidade, gerando ROI de 3x a 8x através de economia tributária e aproveitamento de créditos.
